证监会官网1月16日发布消息，中金公司、国泰君安、东兴证券等三家券商作为泰禾集团债券受托管理人，在受托管理期间未严格遵守执业行为准则，存在未对发行人未披露相关重大债务逾期及诉讼事项保持必要关注、未在年度受托管理事务报告中披露相关重大事项等情形，被证监会出具警示函。同日，泰禾集团及其创始人黄其森也遭到了监管处罚。
泰禾集团牵连多家券商被集中处罚
已经退市的千亿市值房企泰禾集团，债券违约的风波仍然在扰动市场。
1月16日，证监会发布了关于对国泰君安、中金公司和东兴证券三家券商采取出具警示函措施的决定。
证监会指出，中金公司、国泰君安作为泰禾集团股份有限公司(以下简称“发行人”)公司债券受托管理人，在受托管理期间未严格遵守执业行为准则，存在未对发行人未披露相关重大债务逾期及诉讼事项保持必要关注、未在年度受托管理事务报告中披露相关重大事项等情形。
此外，东兴证券在受托管理期间未严格遵守执业行为准则，存在未对发行人未披露相关重大债务逾期及诉讼事项保持必要关注，未在2019年年度受托管理事务报告中披露相关债务逾期及诉讼事项、当年临时受托管理事务报告的基本情况与处理结果，未定期跟踪及披露募集资金专户运作情况等情形。
证监会表示，三家券商在受托管理过程中存在履职尽责不到位的情况，未能督导发行人真实、准确、完整、及时披露相关信息。
对此，证监会决定对它们采取出具警示函的监督管理措施，并提醒其引以为戒，恪守勤勉尽责义务，严格遵守执业规范和监管规则，加强业务质量控制，提升合规水平。
事实上，2023年7月底，罚单涉及的另一当事方泰禾集团股票业绩因为连续20个交易日面值低于1元而被终止上市。
退市前的最新披露数据显示，截至2023年4月28日，泰禾已到期未归还借款本金为582.03亿元。公司对外担保中实质性逾期债务对应的担保余额为54.16亿元。
泰禾集团和黄其森同步吃罚单
证监会官网同日发布的信息显示，经查，泰禾集团股份有限公司（以下简称“公司”）存在以下问题。
信息披露方面，一是未及时披露未能清偿到期债务及相关诉讼事项。截至2023年9月，泰禾集团及合并范围内子公司共有73笔达到或超过1000万元（合计388亿元）的债务逾期及相关诉讼事项未履行临时信息披露义务。
二是未及时披露未能清偿到期债务情况。截至2023年9月，泰禾集团及合并范围内子公司存在4笔（合计60亿元）债务逾期事项未履行临时信息披露义务。
三是资产被查封未履行临时报告及定期报告披露义务。泰禾集团价值56.07亿元房地产资产自2020年5月19日起陆续被法院查封及轮候查封，占公司2019年末经审计净资产16.61%。泰禾集团未就该情况履行临时信息披露义务，也未在2020年半年度报告及此后的定期报告中披露。
财务核算方面，一是应付利息计提不充分。泰禾集团2021年度少计提利息合计44272万元，占2021年度经审计归属母公司股东净利润的11.03%；2022年度少计提利息合计43444万元，占2022年度经审计归属母公司股东净利润的8.08%。
二是投资性房地产公允价值计量不准确。“18泰禾01”募集说明书披露，福州东二环泰禾广场购物中心期末公允价值48.60亿元，其所依据的估值报告具体假设及参数取值与实际执行的委托经营管理合同不一致，低估收益法下运营费用，导致该投资性房地产公允价值被高估。
证监会指出，黄其森作为泰禾集团董事长兼总经理，未履行勤勉尽责义务，应对公司上述违规行为承担主要责任。因此，证监会决定对公司及黄其森采取出具警示函与监管谈话的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。
校对：高源
