应收账款占比高 2015年公司一年以上应收账款超1.8亿元
招股书显示,2013年至2015年,三达膜营业收入分别为42,565.57万元、47,438.87万元、46,634.17万元。
截至 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日,三达膜应收账款余额分别为23,425.54万元、31,168.68万元、33,150.54万元;应收账款账面价值分别为 20,495.58 万元、27,019.72 万元和 27,795.68 万元,占同期期末流动资产比例分别为 48.71%、52.94%和 47.69%,占比较高。
报告期内,公司应收账款周转率呈下降态势,分别为1.96、1.74、1.45。
截至2015年12月31日,三达膜一年以上应收账款18,395.25万元。
公司表示,一方面,公司膜技术应用业务中的工业分离业务和膜法水处理业务一般按照工程或设备销售安装调试进度分阶段收款,一般情况下在收入确认时点将确认约占合同金额 40%的应收账款,同时,如期末客户未及时付款将形成期末的应收账款;同时,由于膜技术应用业务需缴纳质量保证金,而质量保证期一般为验收后的 12 个月至 18 个月,从而随着本公司业务规模的扩大、质量保证金的增加,本公司应收账款中账龄 1 年以上的项目将相应增加。
另一方面,公司的水务投资运营业务应收账款的产生主要是由于各地方政府的结算存在一定周期,同时若各地方政府不及时支付本公司污水处理费,则本公司应收账款余额及账龄将相应增加。